Publicaciones anteriores: Segunda fase: El nacimiento del area<\/a><\/p>\n Tercera etapa: Era del lavado de dinero<\/a><\/p>\n Esc\u00e1ndalos internacionales <\/p>\n El Compliance asume en este periodo la escala que hoy conocemos. Primero, la cuarta fase est\u00e1 marcada por una serie de esc\u00e1ndalos internacionales que reinsertan a Estados Unidos en el centro de atenci\u00f3n de la corrupci\u00f3n. Para ejemplificar, enumeramos cuatro casos frecuentemente citados en la literatura de Compliance:<\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n En 2001, la compa\u00f1\u00eda energ\u00e9tica de Estados Unidos, Enron, asumi\u00f3 que hab\u00eda inflado sus ingresos artificialmente para ocultar las deudas, que rondaban los $ 11 mil millones. Las investigaciones revelaron la manipulaci\u00f3n del mercado energ\u00e9tico de Texas y el pago de propinas en el extranjero. En 2007, Enron se declar\u00f3 en bancarrota (TONON, 2016).<\/p>\n <\/p>\n En ese momento, el economista Paul Krugman, columnista de The New York Times, escribi\u00f3 en un art\u00edculo en Folha de S.Paulo: \u201cEl fiasco de Enron no es solo la historia de una compa\u00f1\u00eda que se rompi\u00f3, sino un sistema que fracas\u00f3. Y el sistema no fall\u00f3 por descuido o pereza: estaba corrompido\u201d.<\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n En 2002, la compa\u00f1\u00eda de servicios de telefon\u00eda y datos de WorldCom revel\u00f3 m\u00e1s de $ 7.1 mil millones en \u201cerrores contables\u201d. En lugar de registrar los gastos, la compa\u00f1\u00eda lanz\u00f3 estos montos como inversiones, aumentando artificialmente sus resultados. A\u00f1os despu\u00e9s, la empresa reconoci\u00f3 el fraude y se declar\u00f3 en bancarrota. En ese momento, era la segunda compa\u00f1\u00eda m\u00e1s grande en la industria en los Estados Unidos, responsable de la mitad del tr\u00e1fico de Internet en el pa\u00eds.<\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n La SEC y el Departamento de Polic\u00eda de Manhattan tambi\u00e9n identificar\u00e1n el per\u00edodo de interrogatorio para los ejecutivos de Tyco International Ltd., una compa\u00f1\u00eda de sistemas de seguridad. El ex director ejecutivo y el ex director financiero de la compa\u00f1\u00eda fueran acusados de haber recibido $ 600 millones a trav\u00e9s de un plan de extorsi\u00f3n que involucra fraudes de acciones, bonos no autorizados y contadores falsificados.<\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n En el mismo a\u00f1o, Adelphia, la compa\u00f1\u00eda de televisi\u00f3n norteamericana, considerada la quinta m\u00e1s grande de los Estados Unidos, tambi\u00e9n quebr\u00f3 debido a la corrupci\u00f3n. La familia que ten\u00eda la estaci\u00f3n fue acusada de desviar $ 2,300 millones sin informar sobre el balance y sobreestimar los resultados de la compa\u00f1\u00eda para ocultar la deuda.<\/p>\n <\/p>\n En este cuarto per\u00edodo, est\u00e1n los ataques del 11 de septiembre, un hito en el Compliance. En respuesta a actos terroristas, se aprob\u00f3 la Ley USA PATRIOT. El decreto ampli\u00f3 los poderes de b\u00fasqueda y vigilancia de las agencias federales de inteligencia y cumplimiento. En el sistema bancario, impuso una serie de restricciones y medidas de seguridad para combatir el lavado de dinero.<\/p>\n <\/p>\n Los Estados Unidos tambi\u00e9n han promulgado la Ley Sarbanes-Oxley (SOX), que establece sanciones para las compa\u00f1\u00edas que practican procedimientos contables que son inconsistentes con las buenas pr\u00e1cticas de gobierno corporativo. Estructurado en once cap\u00edtulos, aborda varios aspectos que conforman las organizaciones, particularmente en las \u00e1reas de control (SARCEDO, 2014).<\/p>\n <\/p>\n Los programas de Compliance han ganado m\u00e1s orientaci\u00f3n punitiva. Las empresas ahora necesitan tener programas de evaluaci\u00f3n de riesgos y controles internos. Antes de los voluntarios, los programas de Compliance se volvieron obligatorios \u2013\u00a0mandatory Compliance<\/em>\u00a0(CASTRO, 2016, p.33).<\/p>\n <\/p>\n Seg\u00fan estudios de Richard Steinberg, abordados en la tesis doctoral de Leandro Sarcedo (2014), la implementaci\u00f3n de un programa que se ajuste a los moldes de SOX puede alcanzar altos niveles de costos. Para una compa\u00f1\u00eda que posee $ 5 mil millones de ingresos, la estimaci\u00f3n es un gasto de alrededor de $ 4 millones. Sin embargo, el autor elabora una lista de fallas que generaron valores 20 veces mayores.<\/p>\n <\/p>\n Seg\u00fan el brasile\u00f1o Fernando Ribeiro, Jefe de Compliance de UBS, un banco multinacional con sede en Suiza, el Compliance antes de los ataques bancarios fue puramente normativo, para verificar si la instituci\u00f3n cumple con las normas.<\/p>\n <\/p>\n Con los ataques, surgi\u00f3 una pregunta fundamental: \u00bfconoces a tu cliente? Despu\u00e9s de todo, todas las acciones, incluido el curso de pilotaje de terroristas, fueron financiadas por una instituci\u00f3n financiera local. En otras palabras, el dinero del terror pas\u00f3 por los conductos bancarios (RIBEIRO, 2018).<\/p>\n <\/p>\n A nivel internacional, ABN Amro, entonces el mayor banco holand\u00e9s, fue la primera instituci\u00f3n financiera enmarcada por los reguladores de EE. UU. y multada con $ 85 millones en 2004. Para las autoridades de EE. UU., ella ten\u00eda controles internos inadecuados. En respuesta, el banco contrat\u00f3 empleados adicionales, instal\u00f3 nuevas pol\u00edticas y pidi\u00f3 a expertos externos que revisaran el programa de Compliance. Desde entonces, seg\u00fan Ribeiro (2018), los 20 bancos m\u00e1s grandes del mundo han recibido aproximadamente $ 25 mil millones en multas.<\/p>\n Fotografia: Jasper Juinen\/Bloomberg<\/p>\n<\/div>\n <\/p>\n <\/p>\n A nivel nacional, Brasil ha lanzado un programa articulado de m\u00e1s de 60 agencias y entidades para combatir la corrupci\u00f3n. Creada en 2003, la Estrategia Nacional para Combatir la Corrupci\u00f3n y el Lavado de Dinero es la red brasile\u00f1a principal para articular y discutir la lucha contra la corrupci\u00f3n y el lavado de dinero. Los organismos participantes incluyen los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de las esferas federal y estatal y, en algunos casos, municipales, as\u00ed como el Ministerio P\u00fablico.<\/p>\n <\/p>\n Esta red une esfuerzos con la adhesi\u00f3n de Brasil al Pacto Mundial de las Naciones Unidas, que insta a las empresas a alinear sus estrategias y operaciones con 10 principios universales en las \u00e1reas de Derechos Humanos, Trabajo, Medio Ambiente y Anticorrupci\u00f3n. Actualmente, es la iniciativa de sustentabilidad corporativa m\u00e1s grande del mundo, con m\u00e1s de 13,000 miembros en casi 80 redes locales que abarcan 160 pa\u00edses. De esta cantidad, aproximadamente 700 signatarios son brasile\u00f1os.<\/p>\n <\/p>\n La corrupci\u00f3n tambi\u00e9n fue el tema de la Convenci\u00f3n de las Naciones Unidas en 2006, que estableci\u00f3 un marco internacional entre los estados miembros para combatir cualquier red que rodea la corrupci\u00f3n. Como consecuencia, las legislaciones de los pa\u00edses signatarios se ajustaron en los a\u00f1os posteriores a los par\u00e1metros chanceled. En 2006, el Consejo Monetario Nacional emiti\u00f3 la Resoluci\u00f3n 3.380, que prev\u00e9 la implementaci\u00f3n de la estructura de gesti\u00f3n del riesgo operacional. En 2008, se present\u00f3 el proyecto de Ley No. 3.443, aprobado tres a\u00f1os despu\u00e9s, que renov\u00f3 la Ley No. 9.613 de 1998 sobre la prevenci\u00f3n y el combate al lavado de dinero.<\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n En 2005, el Comit\u00e9 de Basilea public\u00f3 el documento Compliance y la funci\u00f3n de Compliance en los bancos, que determina, en forma de principios, las recomendaciones sobre la funci\u00f3n de cumplimiento. Al a\u00f1o siguiente, se public\u00f3 una revisi\u00f3n del Comit\u00e9 QR-014 del Est\u00e1ndar Australiano AS 3806. Recientemente, se transform\u00f3 en ISO 19600.<\/p>\n <\/p>\n Seg\u00fan Candeloro (2012), este modelo se ha utilizado ampliamente en los foros de discusi\u00f3n de la estructuraci\u00f3n de los programas de Compliance, ya que ser\u00e1 diferente para cada instituci\u00f3n, debido a los siguientes factores:<\/p>\n <\/p>\n \u2022 Jurisdicci\u00f3n en la que opera la instituci\u00f3n; <\/p>\n El per\u00edodo termina con la creaci\u00f3n de la que se considera la ley anticorrupci\u00f3n m\u00e1s severa del mundo: la Ley de Soborno del Reino Unido. A partir de 2011, se aplica tanto al servicio p\u00fablico como a las empresas con sede en el Reino Unido o que hacen negocios en la regi\u00f3n. Si se compara con la FCPA de los Estados Unidos, ambos penalizan el soborno de funcionarios p\u00fablicos extranjeros.<\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n Sin embargo, la interpretaci\u00f3n de lo que constituye un funcionario p\u00fablico extranjero est\u00e1 m\u00e1s restringida en la ley del Reino Unido. La FCPA cubre solo el soborno activo (oferta). La Ley de Soborno del Reino Unido tambi\u00e9n incluye el soborno pasivo. La ley del Reino Unido penaliza a la instituci\u00f3n al no prevenir el soborno. A su vez, la ley estadounidense presenta la posibilidad de responsabilizar a la empresa por los actos de sus empleados. Otra caracter\u00edstica de la Ley de Soborno del Reino Unido es que cubre los actos de los socios y socios que realizan servicios en nombre de la organizaci\u00f3n.<\/p>\n <\/p>\n Bajo la FCPA, la intenci\u00f3n corrupta (dolo) debe ser probada. La ley del Reino Unido no requiere prueba de intenci\u00f3n en relaci\u00f3n con el soborno de un funcionario extranjero. Las sanciones en virtud de la ley del Reino Unido son hasta 10 a\u00f1os de prisi\u00f3n y\/o multa ilimitada. Para la FCPA, la persona puede recibir una multa de hasta US $ 250,000 y recibir una sentencia de 5 a\u00f1os de prisi\u00f3n. Para las empresas, la multa puede llegar a los 2 millones de d\u00f3lares.<\/p>\n <\/p>\n
\n<\/strong>Primera fase: la germinaci\u00f3n del area<\/a><\/p>\nTemas en este art\u00edculo:<\/h3>\n
\n<\/a>Divisor de aguas
\n<\/a>Orientaci\u00f3n punitiva
\n<\/a>Ajuste brasile\u00f1o
\n<\/a>Modelos de programa
\n<\/a>La ley m\u00e1s severa del mundo<\/a><\/p>\nEsc\u00e1ndalos internacionales<\/h3>\n
1 \u2013 Caso Enron<\/h4>\n
2 \u2013 Caso Worldcom<\/h4>\n
3 \u2013 Caso Tyco<\/h4>\n
4 \u2013 Caso Adelphia<\/h4>\n
Divisor de aguas<\/h3>\n
Orientaci\u00f3n punitiva<\/h3>\n
![\"\"](\"https:\/\/www.interactsolutions.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/ABN-Amro-1.jpg\")
<\/p>\nAjuste brasile\u00f1o<\/h3>\n
![\"\"](\"https:\/\/www.interactsolutions.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/ONU.jpg\")
Modelos de programa<\/h3>\n
\n\u2022 Cultura corporativa;
\n\u2022 Mercado de rendimiento;
\n\u2022 Entorno regulatorio;
\n\u2022 Caracter\u00edsticas y complejidad de los productos y servicios;
\n\u2022 Tama\u00f1o de la instituci\u00f3n;
\n\u2022 Recursos utilizados por el \u00e1rea de Compliance;
\n\u2022 Metodolog\u00edas utilizadas, grado de compromiso y apoyo de la Alta Direcci\u00f3n.<\/p>\nLa ley m\u00e1s severa del mundo<\/h3>\n
\n\n
\n UK Bribery Act<\/strong><\/td>\n Foreign Corrupt Practices Act<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n \n Se penaliza el soborno de un funcionario.<\/td>\n Se penaliza el soborno de un funcionario.<\/td>\n<\/tr>\n \n Tambi\u00e9n cobra sobornos pasivos.<\/td>\n S\u00f3lo cobra soborno activo (oferta).<\/td>\n<\/tr>\n \n Penaliza a la instituci\u00f3n al no impedir la
\nsoborno<\/td>\nPermite responsabilizar a la empresa por las acciones de sus empleados.<\/td>\n<\/tr>\n \n Cubre los actos de los socios y socios.<\/td>\n \u2013<\/td>\n<\/tr>\n \n No requiere prueba de intenci\u00f3n.<\/td>\n La corrupci\u00f3n debe ser aprobada.<\/td>\n<\/tr>\n \n Como sanci\u00f3n, puede obtener hasta 10 a\u00f1os de prisi\u00f3n y\/o una multa ilimitada.<\/td>\n Multa de hasta $ 250,000 y hasta 5 a\u00f1os de prisi\u00f3n para individuos y hasta $ 2 millones para entidades legales<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n Autor:<\/h4>\n
![\"\"](\"https:\/\/www.interactsolutions.com\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/vinicius-flores.jpg\")
<\/a><\/p>\n